财务顾问是一种金融顾问行业，为有需要的客户提供理财服务，包括为法人、自然人、地区政府、行业做多元化的分析，提供财务报告和决策建议，为企业投融资、收购兼并和股份制改造、公司资产重组、管理机构的策划、公司上市前的财务安排、上市公司的财务重组等提供专业的金融服务。
在财务顾问行业中，投资银行是较为典型的一类财务顾问企业。投资银行并不是普通意义上的商业银行或一般证券公司。传统型的投资银行包括证券发行和代理买卖等金融性业务；引申型投资银行包括基金管理、风险管理及直接投资等；创新型投资银行则主要是企业兼并、收购和重组等策略性业务。
此外，行业内一些独立的财务顾问公司充当着企业未来的发展过程中重要的角色。这类独立财务顾问公司往往将业务重心集中于某一版块，属于精品型财务顾问公司；亦有综合性财务顾问公司，同时开展多项财务顾问业务。在我国，与通常的投资银行将财务顾问业务侧重于对接二级长期资金市场不同，独立财务顾问行业则较为注重长期资金市场与货币市场、一级长期资金市场与二级长期资金市场及直接融资与间接融资协调发展与共同推进。独立财务顾问公司与投资银行共同构成了我国财务顾问行业并推进该行业的发展。
根据现阶段国内财务顾问行业提供的服务范围，可以从证券发行、企业兼并收购、企业重组、企业财务及项目融资等方面予以分析。
目前，国内证券发行最重要的包含首次公开发行、定向增发、公开增发、配股、可转债及债券发行。随着我们国家资本市场的逐步改革、股债市场的协调发展，国内证券发行融资额度逐年提高。证券发行是长期资金市场中监管最为严格的金融活动，需要专业的财务顾问公司协助企业发行人完成。现阶段国内证券发行一般有执业牌照门槛，由证监会或其它相关部门监管，目前主要由证券公司投资银行部从事该领域的业务。
随着国内长期资金市场改革深化，未来证券发行领域将得到进一步开放，且IPO注册制的推行与股债两市协调发展规划将大大刺激证券发行方面的财务顾问需求。
由于经济全球化和市场竞争程度的加剧，企业迅速发展壮大、抢占市场是提高竞争力的重要手段。内部扩张和并购扩张是企业寻求扩张与发展的两种选择，相比而言内部扩张是一个缓慢的过程，大多数企业都会通过并购作为公司升级扩张的方式，有助于缩短投入产出时间，降低进入壁垒，获得最新技术，迅速扩大市场，减少竞争对手，实现多元化经营。并购的定价、策略、程序、反并购策略及并购后的整合等都需要较为专业的财务顾问知识与行业经验的积累。通常情况下，一般企业不会经常进行并购，所以这些企业不会有并购的经验，要专业的金融服务公司为其提供企业并购的财务顾问服务。
企业重组是针对企业产权关系和其他债务、资产、管理结构所展开的企业的改组、整顿与整合的过程，从而优化企业资产结构、负债结构和产权结构，以充分利用现有资源，实现资源优化配置，并从整体上和战略上改善企业经营管理状况，强化企业在市场上的竞争能力，推进企业创新。企业重组过程中的方案设计、募集资金、战略规划、公司治理等环节均要求专业的金融知识与实践经验的积累以及丰富的行业资源，因此，需要专业的财务顾问公司为其提供专业的服务。
财务顾问机构担任企业财务顾问，主要是为企业提供财务分析诊断、投融资决策、项目评估、财务制度设计及资本运营等方面的服务。
国内经济处于转型升级阶段，各行各业均谋求在新一轮产业升级过程中占据优势地位，这一过程必然导致企业对融资需求的增加，从而促进企业对财务顾问服务需求的增加。
现阶段，国内宏观经济进入新常态，稳增长成为未来几年的中央政策主旨，这将带来新一轮基础设施及其它公共设施建设的大浪潮。各类基础设施建设项目进行融资时，需要财务顾问机构积极介入项目的规划和评估，包括进行项目的风险评估、确定结构性融资方案、安排融资方式，组织贷款银团、实施监督和管理等。
随着我国经济开放及长期资金市场的发展，国内财务顾问行业得到长足发展，但与欧美发达国家财务顾问行业提供的服务范围与质量相比有很大的差距，未来我国财务顾问行业仍然具有巨大的发展的潜在能力，主要理由如下：
目前，证券发行业务及上市公司兼并收购与企业重组财务顾问等业务具有较高的政策门槛，开展该等业务需要相应牌照，因此目前该等业务一般由拥有牌照的证券公司开展。除上述外的财务顾问业务目前已处于开放状态，非牌照公司亦可从事这些业务。未来，证券发行业务及上市公司兼并收购与企业重组等财务顾问业务将逐步向市场开放，其它财务顾问机构将有机会参与。
新一轮国际金融危机以来，国内外经济环境发生深刻变化，原有经济形态的增长动力逐步减弱，国际经济新格局的挑战不断加剧，国内经济正由传统的以要素投入、工业拉动、政府主导、快速地增长为显著特征的发展模式，向形态更高级、分工更复杂、结构更合理的阶段演化，即国内宏观经济进入结构调整与产业升级的攻坚阶段，经济改革进入深水区。面对日益严峻的经济发展形势，中央高层相继出台多项政策与措施以促进国内宏观经济结构调整与产业升级，大多数表现在加强基础设施建设、金融支持、财税政策、行政改革、垄断行业市场准入等方面。另外，中央高层提出“供给侧改革”，要求在供给侧和需求侧两端发力促进产业迈向中高端。同时，《中央关于制定国民经济与社会持续健康发展第十三个五年规划的建议》提出，培育发展新动力，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，激发创新创业活力，推动大众创业、万众创新，释放新需求，创造新供给，推动新技术、新产业、新业态蒸蒸日上，加快实现发展动力转换。
新一轮经济结构调整与产业升级必将促进众多科技型中小企业的蓬勃发展，也为周边服务型行业尤其是金融服务业提供广阔的发展空间。
根据国务院最新部署，加快发展生产性服务业成为当前稳增长、调结构的重大措施。其中，金融服务业、高技术服务业及商务服务业为生产性服务业的几个重要行业。将金融服务业等生产性服务业作为经济结构调整和产业升级的重要措施，体现了该等行业的重要性及国家政策对行业的支持。
综上所述，我国财务顾问机构未来可参与的业务领域将逐步扩大，市场对财务顾问的需求也将增加，同时，国家政策对财务顾问行业的支持力度亦逐步加大，因此，我国财务顾问行业将迎来加快速度进行发展的机会。（企业形象）
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